Mengenal Laporan Arus Kas, Manfaat, dan Metode Pembuatannya

Laporan arus kas adalah dokumen keuangan yang mencatat aliran masuk dan keluar uang dari suatu perusahaan selama periode tertentu yang dapat memberikan gambaran tentang likuiditas perusahaan. Laporan cash flow membantu manajemen dalam mengambil keputusan strategis terkait pengelolaan dana.

Sebuah perusahaan akan dapat mengetahui berapa pemasukan dan pengeluaran yang terjadi dalam suatu periode. Melalui laporan ini, sebuah perusahaan pun dapat mudah untuk memprediksi arus kasnya di masa yang akan datang. Perusahaan dapat mendapatkan bantuan dari penggunaan Sistem Akuntansi untuk mengotomatisasi penghitungan arus kas.

Tanpa kehadiran dari laporan cash flow, pencatatan keuangan perusahaan akan menjadi tidak optimal dan berantakan. Selain itu, tidak adanya laporan ini akan menjadi sebuah faktor pemicu kemunduran dari perusahaan.

Pada artikel ini, kami akan memberikan panduan lengkap tentang definisi, fungsi, dan metode pembuatan laporan arus kas.

Apa itu Laporan Arus Kas?

Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang mencatat aliran masuk dan keluar kas dalam periode tertentu. Dengan memahami laporan aliran kas, perusahaan dapat memastikan ketersediaan kas untuk operasional sehari-hari dan mendukung pengambilan keputusan strategis.

Laporan cash flow memberikan gambaran tentang sumber dan penggunaan uang tunai selama periode tersebut, dan membantu pihak-pihak terkait, seperti pemegang saham, investor, dan manajemen, dalam memahami bagaimana uang tunai mengalir ke dan dari perusahaan.

Bagian dari laporan keuangan perusahaan ini adalah dokumen yang membantu untuk menganalisis apakah perusahaan mampu menghasilkan arus kas yang cukup untuk membiayai operasinya, membayar utang, memperluas bisnis, dan memberikan pengembalian kepada pemegang saham. 

Selain itu, laporan ini juga digunakan dalam perencanaan keuangan, manajemen likuiditas, serta dalam mengidentifikasi tren dan potensi masalah keuangan yang perlu diatasi.

Manfaat Laporan Arus Kas bagi Bisnis

Laporan arus kas melacak pergerakan arus keluar dan masuknya kas yang dapat membantu bisnis dalam memantau kesehatan keuangan serta pengambilan keputusan strategis yang lebih baik. Dengan laporan cash flow yang akurat, manajemen bisa menyusun anggaran dan mengelola risiko keuangan secara efektif.

Berikut ini penjelasan lebih detail mengenai manfaat utama laporan arus kas bagi perusahaan:

1. Mengukur kinerja likuiditas

Laporan arus kas mengevaluasi kemampuan perusahaan untuk memenuhi kewajiban jangka pendek. Sebuah perusahaan juga dapat mengetahui perubahan aktiva bersih melalui laporan ini.

Dengan memonitor aliran kas masuk dan keluar, manajemen dapat memastikan bahwa perusahaan memiliki kas yang cukup untuk membayar utang, gaji karyawan, dan pengeluaran operasional lainnya.

2. Membantu perencanaan dan penganggaran

Laporan arus kas menyediakan data historis yang penting untuk membuat proyeksi kas masa depan. Informasi ini sangat berharga dalam proses perencanaan anggaran, memungkinkan perusahaan untuk mengalokasikan sumber daya secara efektif dan menghindari kekurangan kas.

3. Mengidentifikasi sumber dan penggunaan kas

Dengan memecah arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan, laporan pergerakan kas memungkinkan manajemen untuk melihat dengan jelas dari mana kas berasal dan bagaimana kas tersebut digunakan. Ini membantu dalam mengidentifikasi area yang membutuhkan perhatian lebih atau potensi penghematan biaya.

4. Meningkatkan kredibilitas di mata pemangku kepentingan

Pemegang saham, kreditur, dan investor sering menggunakan laporan cash flow untuk menilai kesehatan keuangan perusahaan. Laporan yang menunjukkan arus kas positif secara konsisten dapat meningkatkan kepercayaan dan mendukung keputusan investasi.

5. Alat analisis risiko

Laporan arus kas memungkinkan perusahaan untuk mengidentifikasi dan mengelola risiko keuangan. Dengan analisis yang tepat, manajemen dapat membuat keputusan proaktif untuk mengatasi potensi masalah likuiditas sebelum menjadi krisis.

Secara keseluruhan, laporan cash flow adalah alat penting yang memberikan wawasan mendalam tentang kondisi keuangan perusahaan, memungkinkan pengambilan keputusan yang lebih tepat dan strategi yang lebih efektif.

Apabila Anda kini tertarik untuk menggunakan software akuntansi modern yang dapat mempermudah proses penyusunan arus kas dengan lebih akurat, HashMicro dapat menjadi salah satu opsi terbaik yang bisa Anda pilih.

Untuk mengetahui berapa budget yang diperlukan untuk mengimplementasikan software akuntansi HashMicro, Anda bisa mengunduh file skema harga yang telah mereka sediakan berikut ini.

Jenis-jenis Laporan Arus Kas Perusahaan

Laporan arus kas perusahaan merupakan salah satu laporan keuangan penting yang mencatat aliran masuk dan keluar kas dalam suatu periode. Laporan ini terbagi menjadi tiga jenis utama: Kas Aktivitas Operasi, Kas Aktivitas Pendanaan, dan Kas Aktivitas Investasi.

Kas aktivitas operasi (operational activities)

Bagian dari laporan kas ini mencatat aliran kas yang berasal dari aktivitas operasional sehari-hari perusahaan. Termasuk di dalamnya penerimaan kas dari penjualan barang atau jasa, pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan, serta penerimaan dan pembayaran kas lainnya yang terkait dengan operasional.

Laporan jenis ini membantu dalam menilai kemampuan perusahaan untuk menghasilkan kas dari kegiatan inti bisnisnya, yang merupakan indikator kesehatan finansial jangka pendek.

Kas aktivitas pendanaan (financing activities)

Bagian ini mencakup aliran kas yang terkait dengan aktivitas pendanaan perusahaan, seperti penerimaan kas dari penerbitan saham atau pinjaman, serta pembayaran kas untuk membayar dividen dan mengurangi utang. Informasi ini penting untuk memahami bagaimana perusahaan mendanai operasinya dan mengelola struktur modalnya.

Kas aktivitas investasi (investing activities)

Bagian ini melaporkan aliran kas yang berkaitan dengan investasi perusahaan dalam aset tetap dan investasi jangka panjang lainnya. Termasuk di dalamnya pembelian dan penjualan aset tetap seperti properti, pabrik, dan peralatan, serta investasi dalam sekuritas jangka panjang.

Laporan arus kas jenis ini memberikan gambaran tentang strategi investasi perusahaan dan bagaimana perusahaan menggunakan kasnya untuk pertumbuhan jangka panjang.

Metode Penyusunan Laporan Arus Kas

Ada dua metode penyusunan laporan arus kas yang umum digunakan. Metode penyusunan laporan cash flow tersebut yakni metode langsung (direct method) dan juga metode tidak langsung (indirect method). Berikut adalah penjelasan dari masing-masing metode.

Metode laporan arus kas langsung (direct method)

Pada metode laporan arus kas langsung hanya terdapat dua kategori arus kas operasi. Kedua kategori tersebut yaitu kelompok utama penerimaan kas bersih serta pengeluaran kas bersih.

Dalam menggunakan metode ini, penyusunan laporan terlebih dahulu melakukan penghitungan berapa jumlah yang menjadi pengeluaran dan penerimaan kas. Metode langsung menampilkan informasi yang berguna dalam rangka menghitung arus kas di masa yang akan datang, yang mana tidak tersedia pada metode tidak langsung.

Metode laporan arus kas tidak langsung (indirect method)

Pada metode laporan arus kas jenis ini, laporan akan disajikan mulai dari laba-rugi hingga penyesuaian dengan penambahan atau pengurangan perubahan pada pos yang dapat mempengaruhi kegiatan operasional.

Dengan kata lain, bahwa metode tidak langsung merupakan metode yang cara penyesuaiannya laba-ruginya dengan mengoreksi pengaruh dari transaksi selain kas, penangguhan dari pembayaran dan penerimaan kas operasional di masa yang akan datang atau masa sebelumnya, serta komponen penghasilan yang terkait dengan arus kas pendanaan.

Baca Juga: Jenis & Contoh Laporan Keuangan yang Penting bagi Bisnis Anda

Tahapan Cara Buat Laporan Cash Flow yang Benar

Membuat laporan arus kas yang benar memerlukan beberapa tahapan penting yang harus diikuti dengan cermat. Berikut adalah tahapan cara membuat laporan cash flow yang benar:

• Kumpulkan data keuangan: Langkah pertama adalah mengumpulkan semua data keuangan relevan, seperti laporan laba rugi, neraca, dan catatan transaksi kas. Data ini menjadi dasar untuk menyusun laporan keuangan perusahaan.
• Pisahkan arus kas berdasarkan aktivitas: Pisahkan arus kas menjadi tiga kategori utama: operasi, investasi, dan pendanaan.
• Tentukan metode yang digunakan: Anda harus tentukan metode penyusunan laporan cash flow apa yang akan digunakan, apakah metode langsung atau metode tidak langsung.
• Hitung arus kas bersih: Setelah memisahkan dan mengelompokkan transaksi, hitung arus kas bersih untuk setiap kategori. Ini melibatkan penjumlahan semua arus kas masuk dan pengurangan semua arus kas keluar dalam setiap kategori.
• Tinjau dan verifikasi: Langkah terakhir adalah meninjau dan memverifikasi laporan cash flow yang telah disusun. Pastikan semua data telah dicatat dengan benar dan laporan tersebut mencerminkan posisi keuangan perusahaan secara akurat.

Dengan mengikuti tahapan-tahapan ini, perusahaan dapat menyusun laporan cash flow yang benar dan lengkap, yang akan membantu dalam pengambilan keputusan keuangan yang lebih baik.

Contoh Laporan Arus Kas

Metode langsung

Berikut adalah contoh laporan arus kas dengan menggunakan metode langsung:

Metode tidak langsung

Berikut adalah contoh laporan arus kas dengan menggunakan metode tidak langsung:

Buat Laporan Arus Kas Lebih Mudah dengan Software Akuntansi HashMicro

Software akuntansi HashMicro adalah solusi terbaik untuk penyusunan laporan arus kas yang lebih mudah, cepat, dan akurat. Fitur otomatisasinya yang canggih memastikan setiap transaksi tercatat secara real-time dan laporan dapat diakses kapan saja, mendukung pengambilan keputusan yang lebih baik.

HashMicro menyediakan akses demo gratis untuk setiap produknya, termasuk software akuntansinya, tanpa harus berlangganan terlebih dahulu. Manfaatkan kesempatan ini untuk mengeksplorasi fitur-fitur canggih dan rasakan langsung kemudahan yang ditawarkan, ideal bagi pebisnis yang ingin meningkatkan efisiensi operasional.

Software akuntansi HashMicro memiliki fitur otomatisasi yang memungkinkan pencatatan transaksi secara real-time. Integrasi sistem yang seamless memudahkan akses dan pengolahan data dari berbagai sumber, mengurangi risiko kesalahan manual dan mempercepat proses pelaporan keuangan.

Dibandingkan dengan kompetitornya, HashMicro menyediakan dukungan pelanggan yang responsif dan beragam pilihan kustomisasi, menjadikannya solusi akuntansi yang lebih fleksibel dan user-friendly untuk berbagai jenis bisnis.

Berikut adalah beberapa fitur utama yang dimiliki oleh cash flow tracker software dari HashMicro:

• Bank integration – auto reconciliation: Fitur ini memungkinkan pencocokan otomatis transaksi bank dengan catatan akuntansi, menghemat waktu dan memastikan data akurat.
• Bank integration – auto payment: Fitur ini mengotomatisasi pembayaran kepada vendor langsung dari sistem akuntansi, memungkinkan perusahaan mengelola pembayaran dengan efisien, mengurangi kesalahan, dan memastikan arus kas keluar tercatat tepat waktu.
• Multi level analytical: Fitur ini memungkinkan analisis multi-level untuk membandingkan laporan keuangan berdasarkan proyek, cabang, atau departemen, memberikan wawasan mendalam mengenai performa keuangan segmen bisnis dan membantu pengelolaan arus kas yang lebih baik.
• Cash flow reports: Fitur ini menyediakan laporan cash flow komprehensif dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan, memberikan gambaran lengkap tentang pergerakan uang dalam perusahaan untuk membantu manajemen membuat keputusan tepat.
• Forecast budget: Fitur ini memungkinkan peramalan anggaran berdasarkan data historis dan proyeksi keuangan, membantu perusahaan merencanakan kebutuhan kas masa depan dan memastikan ketersediaan kas yang cukup untuk memenuhi kewajiban.
• Financial statement with budget comparison: Fitur ini menyediakan laporan keuangan yang dibandingkan dengan anggaran, membantu perusahaan memantau kinerja, mengidentifikasi variansi, dan mengambil tindakan korektif.
• Financial ratio: Fitur ini menghitung berbagai rasio keuangan penting, seperti likuiditas dan solvabilitas, yang memberikan wawasan tentang kemampuan perusahaan mengelola arus kas dan kewajiban jangka pendek.

Dengan menggunakan fitur-fitur dalam sistem akuntansi HashMicro ini, perusahaan dapat memastikan penyusunan laporan arus kas yang lebih mudah, cepat, dan akurat, serta mengelola keuangan mereka dengan lebih efektif. 

Kesimpulan

Laporan arus kas menjadi salah satu hal yang terpenting bagi sebuah perusahaan. Dengan laporan ini, maka sebuah perusahaan akan mendapatkan kemudahan dalam mengetahui segala informasi terkait transaksi pemasukan dan pengeluaran yang terjadi. Selain itu, laporan ini juga dapat menjadi tolak ukur cash flow perusahaan di masa yang akan datang. 

Saat ini, banyak perusahaan besar telah beralih ke HashMicro untuk mempermudah seluruh kegiatan operasionalnya. Salah satunya adalah untuk mempermudah proses pencatatan keuangan dengan menggunakan Sistem Akuntansi dari HashMicro. Sistem ini tentunya didukung dengan fitur-fitur terbaik serta terintegrasi dengan modul lainnya. Segera hubungi kami untuk mendapatkan penawaran terbaik dan demo gratis.

Pertanyaan Seputar Laporan Arus Kas

• Bagaimana cara menganalisis laporan arus kas?

  Untuk menganalisis laporan arus kas, Anda perlu memperhatikan tiga aktivitas utama: operasi, investasi, dan pendanaan. Analisis ini melibatkan penilaian bagaimana perusahaan menghasilkan dan menggunakan kas dalam operasional sehari-hari, investasi jangka panjang, serta kegiatan pendanaan seperti penerbitan saham atau pembayaran dividen. Dengan memahami arus kas dari ketiga aktivitas ini, Anda dapat mengevaluasi kesehatan keuangan dan likuiditas perusahaan secara keseluruhan​.

• Bagaimana cara membaca laporan arus kas untuk menentukan kesehatan keuangan perusahaan?

  Membaca laporan arus kas untuk menentukan kesehatan keuangan perusahaan melibatkan pemeriksaan saldo kas akhir periode dan perubahan kas dari aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Saldo kas yang meningkat dari aktivitas operasi menunjukkan bahwa perusahaan mampu menghasilkan kas dari operasionalnya, yang merupakan indikator positif. Sebaliknya, saldo kas yang negatif dari aktivitas operasi dapat menandakan masalah likuiditas.

• Bagaimana pengaruh perubahan arus kas terhadap strategi bisnis perusahaan?

  erubahan dalam arus kas dapat mempengaruhi strategi bisnis perusahaan secara signifikan. Jika arus kas meningkat, perusahaan mungkin memiliki lebih banyak sumber daya untuk diinvestasikan dalam pengembangan produk baru, ekspansi pasar, atau peningkatan infrastruktur. Sebaliknya, jika arus kas menurun, perusahaan mungkin perlu menyesuaikan strategi dengan mengurangi biaya operasional, menunda investasi, atau mencari sumber pendanaan tambahan untuk menjaga kelangsungan bisnis​.

• Mengapa laporan arus kas penting bagi investor?

  Laporan arus kas penting bagi investor karena memberikan gambaran nyata tentang kemampuan perusahaan menghasilkan kas, membayar utang, dan mendanai pertumbuhan. Investor menggunakan informasi ini untuk menilai risiko dan potensi pengembalian investasi. Laporan arus kas yang sehat menunjukkan bahwa perusahaan memiliki cukup likuiditas untuk memenuhi kewajiban finansialnya dan mendukung ekspansi bisnis.